会计
银行中了解会计体系,可以更好地理解业务体系,虽然目前做的跟传统金融没啥关系,但是也可以了解下会计的世界,继而更好地实现自己的业务代码编写。
梗: 有借必有贷,借贷必相等
左右记账
对于每个个体(包括银行)而言,分为两大栏目:资产和负债,资产的减少相当于负债的增加,这两者是相互联系的,对于程序员而言,这块理解为两个流水表,各自记录信息,这样子虽然交互多,但是能够提高记账的效率(试想只有一个流水表,当某项资产需要扣减时,得花大量时间用于查询),且当系统发生故障时,我们可以通过对账的机制进行回滚、修复。
如上文引述的分为两个账本进行记账,每个账本记录的格式大致相同,有初始资本、流水账(增、减分开记录)、汇总增以及汇总减,轧差=初始+汇总增-汇总减
三个算
- 结算:
涉及买卖,商贸交易的财务,体现在前端 - 清算:
涉及债务,会计主体之间债权,债务的清零,跨行清算路径,后端转财务 - 核算:
上述交易影响会计科目与报表,由会计核算
转账模式
收付款
辖区内转账
备份金模式
资金池模式
把由下往上的钱汇总起来,而不用存储,需要时再进行取,避免了各子机构需要钱财时,不好取,且预存款时对额度的把控难以界定。
跨行的备用金
跨行转账可以通过在央行的存储金之间的流动,完成转账交易。比如说工行转1w给农行,只需要工行在央行的储备金-1w,随即农行在央行的储备金+1w即可
支付宝的转账体系
支付宝在一开始可以实现各银行账户之间的转账,与上述的跨行备用金模式类似,通过在各行开辟账号,账号之间的流动,也就实现了资金的流动,但是这样子资金的流动就难以统一,对于国家程度来说难以掌控。后续改为通过网银支付清算。
改动点:
- 上收备用金,不能支付,只能用于清算
- 用户以钱包方式与第三方支付进行清算,并通过充值/提现的方式将钱包与银行账户进行关联,现在转账的形式将通过银行账户分类来进行限制
外汇
外汇管制
- 不得以外汇标价
- 转账陌生人
- 禁止结算
- 出入境控制外币额度(外币不能兑换过多,防止跑路的现象)
出口商外汇兑换问题
境内外外汇交易
账户分为境内外两个账号,境外的有单位进口、同业存放,境内的存放同业,单位活期-出口